הטבות מס בהשקעות נדל"ן בחו"ל למשקיעים ישראלים

מיסוי השקעות נדל"ן בחו"ל — המסגרת הכללית

ישראלים המחזיקים נדל"ן בחו"ל חייבים לדווח על הכנסות השכירות ועל רווחי הון בישראל, בנוסף לחבויות המס במדינת הנכס. אמנות המס שישראל חתמה עליהן עם מדינות רבות מאפשרות קיזוז כפל מיסוי.

אמנות מס רלוונטיות

ישראל חתמה על אמנות מס עם יוון, קפריסין, פורטוגל וגאורגיה. המשמעות: המס ששולם במדינה הזרה ניתן לקיזוז מהמס בישראל, כך שלא תשלמו מס כפול.

שיעורי מס על שכירות בישראל

הכנסות משכירות בחו"ל ניתן לדווח בשתי דרכים:
מסלול 15%: מס אחיד של 15% על ההכנסה הגולמית, ללא אפשרות לנכות הוצאות
מסלול רגיל: מס שולי לפי מדרגות, עם אפשרות לניכוי הוצאות כמו ריבית משכנתא, פחת, אחזקה

מס רווחי הון

עם מכירת הנכס, רווח ההון חייב במס בישראל בשיעור של 25% (או 30% אם מדובר בחברה). ניתן לקזז הפסדים מנכסים אחרים.

טיפים לתכנון מס

• פנו ליועץ מס המתמחה בנדל"ן בינלאומי לפני הרכישה
• שקלו רכישה באמצעות חברה זרה לצמצום חבות המס
• תעדו את כל ההוצאות הקשורות לנכס
• בדקו אפשרות לפריסת רווחי הון